Scutirea de impozite prin Suprafinanțare

sezonul fiscal 2014 a venit ca un leu, iar multe dintre CPAs cu care lucrăm sunt bobinate—nu din volumul de muncă normal al sezonului fiscal, ci din numărul de clienți care au ratat știrile despre creșterile fiscale din 2013.
au fost trimise buletine informative. Planificarea fiscală a fost finalizată. Și totuși, nimic nu pare să fi pregătit în mod adecvat contribuabilii bogați pentru creșteri fiscale consistente de 27% până la 66%. Indiferent dacă sunteți un consilier financiar sau un CPA, un lucru pe care îl puteți face pentru a face sezonul fiscal de anul viitor un pic mai suportabil pentru clienții cu valoare netă ridicată este să le prezentați Beneficiile asigurării de viață supra-finanțate.
în timp ce scopul principal al asigurării de viață este furnizarea unei prestații de deces beneficiarilor asiguratului, plata unei prime mai mari decât este necesar pentru a crește valoarea în numerar poate transforma o poliță de asigurare de viață într-un vehicul alternativ de investiții care oferă o creștere fără taxe și o prestație de deces fără taxe pe venit. Este o alegere deosebit de puternică într-un moment în care volatilitatea ridicată a pieței a devenit normă și pot apărea mai multe creșteri ale impozitelor.
din păcate, asigurarea de viață permanentă a fost descrisă ca o opțiune mai puțin decât optimă, sfatul popular fiind „cumpărarea termenului și investirea diferenței.”Acest lucru face ca comunicarea beneficiilor supra-finanțării politicilor universal life (UL) și indexed universal life (IUL) să fie o provocare, dar una care poate fi ușor depășită oferind detalii care sunt adesea lăsate în afara discuțiilor sumare care vizează în mod obișnuit persoanele cu venituri medii, pentru care această abordare poate să nu fie cea mai bună opțiune.
pentru proprietarii de afaceri și alți investitori cu valoare netă ridicată, iul oferă avantaje deosebit de puternice, inclusiv flexibilitatea de a investi în fonduri indexate cu protecție garantată a activelor și fără comisioane de administrare. Ul-urile cu rată fixă rămân o opțiune puternică pentru investitorii bogați extrem de conservatori care doresc o rată fixă de rentabilitate mai mare. Pentru acei clienți despre care credeți că ar beneficia de supra-finanțarea asigurărilor de viață permanente ca o componentă a planului lor general de gestionare a averii, următoarele puncte de discuție vă pot ajuta să clarificați valoarea:
• creșterea favorizată de impozite: ratele de impozitare pe portofoliile de investiții continuă să crească, făcând din opțiunile de investiții amânate pentru impozitul pe venit o componentă critică a planificării pensionării. Declarațiile privind politicile de viață permanentă cresc neimpozitate—atunci când sunt structurate corespunzător, acestea pot fi accesate neimpozitate, pot oferi o prestație de deces fără impozit pe venit și/sau pot continua să crească amânarea impozitului până la extragerea fondurilor (înainte de deces).
• randament anual garantat: atât ULs, cât și iul compensează pierderile potențiale de portofoliu în fața unei piețe globale volatile. ULs oferă o rată fixă de rentabilitate garantată, în timp ce iul oferă o rată medie de rentabilitate pe termen lung între 6% și 8% (fără costuri și taxe). Contul de numerar al IULs crește la aceeași rată cu valoarea indicelui de piață corespunzător și continuă să câștige o rată minimă a dobânzii chiar dacă piața scade.
• protecția activelor: spre deosebire de trusturi și alte vehicule de investiții, politicile de viață permanentă protejează pe deplin principalul de orice creanțe legale ale creditorilor. Și spre deosebire de trusturile interne de protecție a activelor care necesită asistența unui avocat și percep o taxă anuală de gestionare a activelor, acestea pot fi structurate de un profesionist licențiat în asigurări de viață la un cost mult mai mic. În plus, politica principală nu reduce beneficiile programelor guvernamentale, cum ar fi securitatea socială și Medicare, care oferă active și beneficii suplimentare de pensionare. Prestațiile de deces sunt distribuite fără taxe, protejând în continuare activele beneficiarilor.
• flexibilitate de finanțare: spre deosebire de vehicule precum iras tradiționale, iras Roth și planuri calificate, nu există limite de contribuție la politicile de viață permanentă, atâta timp cât fiecare politică respectă reglementările TEFRA/DEFRA. Acest lucru face ca opțiunea să fie deosebit de potrivită pentru investitorii bogați și proprietarii de afaceri mici, care fie nu doresc să implementeze un plan de pensii calificat, fie care doresc să economisească mai mult decât permite QP. Dacă este necesar, valoarea în numerar a poliței poate fi utilizată pentru a acoperi costurile primei, asigurându-se că prestațiile de deces rămân intacte, iar asigurații pot ajusta dimensiunea prestației de deces în orice moment, odată ce polița este în vigoare.
• distribuirea fără penalități înainte de vârsta de 59 de ani: politicile de viață permanentă oferă acces aproape imediat la active fără penalități fiscale. Această lichiditate fără taxe este deosebit de valoroasă în caz de invaliditate, pentru a finanța pensionarea anticipată sau pentru a finanța cheltuielile personale și de afaceri. Politicile pot fi, de asemenea, structurate pentru a oferi asiguraților opțiunea de a cumpăra proprietăți, mașini și alte active la prețuri ridicate de la ei înșiși, păstrând în același timp acces nelimitat la principalul poliței.
• scutire de invaliditate: politicile de viață permanente pot fi structurate cu o renunțare care elimină plata primelor și a altor taxe recurente în cazul în care asiguratul este grav rănit sau se îmbolnăvește. Această opțiune asigură că politica nu va expira, beneficiul de deces este menținut și principalul continuă să crească chiar și atunci când fondurile nu sunt disponibile pentru a plăti taxele obișnuite.
• instrument eficient de pensionare: IRAs tradiționale și planuri calificate oferă creștere duty-free, dar sunt impozabile la distribuție. În schimb, politicile de viață permanentă oferă o creștere fără taxe și un flux de venituri fără taxe la pensionare, oferind beneficii investitorilor cu valoare netă ridicată care le reflectă pe cele ale Roth IRAs, dar fără limitările veniturilor. Prin echilibrarea opțiunilor de amânare a impozitului și de preferință a impozitului, investitorii pot asigura un flux de venituri din pensii eficient din punct de vedere fiscal.
Suprafinanțarea nu este adecvată pentru fiecare investitor, dar este o opțiune valoroasă pentru investitorii cu o sănătate rezonabil de bună, care sunt serioși în ceea ce privește economiile pe termen lung pe o bază eficientă din punct de vedere fiscal; proprietarii de afaceri mici care fie nu doresc să implementeze un plan de pensii calificat, fie doresc să economisească mai mult decât permite planul calificat; directorii care doresc să economisească mai mult decât permite planul companiei lor și al căror plan 401(k) sponsorizat de companie nu oferă o opțiune Roth; și oricine este preocupat de ratele de impozitare viitoare și găsește o opțiune de distribuție fără taxe atractivă la pensionare.
dacă aveți un client care este interesat de suprafinanțarea asigurărilor de viață, este important ca polița să fie structurată cu atenție pentru a se asigura că finanțarea depășește suficient costurile poliței și pentru a permite creșterea eficientă a valorii în numerar a poliței. Dacă nu aveți cunoștințe detaliate în acest domeniu, este important să lucrați cu un profesionist independent și licențiat în asigurări de viață (CLU, ChFC sau CFP) care înțelege complexitatea și caracteristicile contractelor de asigurare de viață permanentă, precum și regulile fiscale IRS aplicabile (TEFRA și DEFRA).
Gary A. Borowiec, CLU, ChFC, RFC, LUTCF, CLTC, este managing partner al Atlas Advisory Group LLC, o firmă independentă de planificare cu sediul în Cranford, NJ

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată.