Imposto de Socorro Através de Excesso

2014 imposto época chegou-se como um leão, e muitos dos CPAs trabalhamos com estão sofrendo—não do imposto normal-temporada carga de trabalho, mas a partir do número de clientes que não receberam as notícias sobre o 2013 aumentos de impostos.
foram enviados boletins informativos. O planejamento tributário foi concluído. E, no entanto, nada parece ter preparado adequadamente os contribuintes ricos para aumentos de impostos pesados de 27% a 66%. Se você é um consultor financeiro ou um CPA, uma coisa que você pode fazer para tornar a temporada fiscal do próximo ano um pouco mais suportável para clientes de alto patrimônio líquido é apresentá-los aos benefícios do seguro de vida superfinanciado.Embora o principal objetivo do seguro de vida seja fornecer um benefício por Morte aos beneficiários do segurado, pagar mais Prêmio do que o necessário para aumentar o valor em dinheiro pode transformar uma apólice de seguro de vida em um veículo de investimento alternativo que oferece crescimento isento de impostos e um benefício por Morte isento de impostos. É uma escolha particularmente forte em um momento em que a alta volatilidade do mercado se tornou a norma e mais aumentos de impostos podem estar no horizonte.Infelizmente, o seguro de vida permanente tem sido retratado como uma opção menos do que ideal, com o conselho popular sendo “comprar prazo e investir a diferença.”Isso faz comunicar os benefícios de excesso de vida universal (UL) e indexados de vida universal (IUL) políticas de um desafio, mas que pode ser facilmente superada pela oferta de detalhes que muitas vezes são deixados de fora dos superficial discussões normalmente destinadas ao rendimento médio, assalariados, para quem esta abordagem pode não ser a melhor opção.
para empresários e outros investidores de alto patrimônio líquido, a IULs oferece vantagens particularmente fortes, incluindo a flexibilidade de investir em fundos de índice com proteção garantida de ativos e sem taxas de gestão. As ULs de taxa fixa continuam sendo uma forte opção para investidores ricos altamente conservadores que buscam uma taxa fixa de retorno mais alta. Para aqueles clientes que você acredita que se beneficiariam do excesso de financiamento do seguro de vida permanente como um componente de seu plano geral de gestão de patrimônio, os seguintes pontos de discussão podem ajudá-lo a esclarecer o valor:
• crescimento favorecido pelo imposto: as taxas de imposto sobre carteiras de investimento continuam a subir, tornando as opções de investimento diferido em imposto de renda um componente crítico do planejamento de aposentadoria. Os retornos sobre as Políticas de vida permanente crescem sem impostos-quando devidamente estruturados, eles podem ser acessados sem impostos, fornecer um benefício de morte sem imposto de renda e/ou continuar a aumentar o imposto diferido até que os fundos sejam sacados (antes da morte).Retorno anual garantido: tanto a ULs quanto a IULs compensam potenciais perdas de portfólio em face de um mercado global Volátil. A ULs oferece uma taxa fixa garantida de retorno, enquanto a IULs oferece uma taxa média de retorno de longo prazo entre 6% e 8% (líquido de custos e taxas). A conta em dinheiro da IULs cresce na mesma taxa que o valor do Índice de mercado correspondente e continua a ganhar uma taxa de juros mínima, mesmo que o mercado caia.Proteção de ativos: em contraste com trusts e outros veículos de investimento, as Políticas de vida permanente protegem totalmente o principal de quaisquer reivindicações legais dos credores. E, ao contrário dos fundos de proteção de ativos domésticos que exigem a assistência de um advogado e cobram uma taxa anual de gerenciamento de ativos, eles podem ser estruturados por um profissional de seguro de vida licenciado a um custo muito menor. Além disso, o principal da política não reduz os benefícios de programas governamentais, como Previdência Social e Medicare, que fornecem ativos e benefícios suplementares de aposentadoria. Os benefícios por morte são distribuídos isentos de impostos, protegendo ainda mais os ativos para os beneficiários.Flexibilidade de Financiamento: ao contrário de veículos como IRAs tradicionais, Roth IRAs e planos qualificados, não há limites de Contribuição para políticas de vida permanente, desde que cada Política esteja em conformidade com os regulamentos TEFRA/DEFRA. Isso torna a opção particularmente apropriada para investidores ricos e proprietários de pequenas empresas que não desejam implementar um plano de pensão qualificado ou que desejam economizar mais do que o QP permite. Se necessário, o valor em dinheiro da política pode ser usado para cobrir os custos do prêmio, garantindo que os benefícios por Morte permaneçam intactos, e os segurados podem ajustar o tamanho do benefício por Morte a qualquer momento, uma vez que a Política esteja em vigor.
• distribuição Livre de penalidades antes dos 59 anos e meio: as Políticas de vida permanente oferecem acesso quase imediato a ativos sem penalidade fiscal. Essa liquidez isenta de impostos é particularmente valiosa em caso de deficiência, para financiar a aposentadoria antecipada ou para financiar despesas pessoais e comerciais. As Políticas também podem ser estruturadas para oferecer aos segurados a opção de comprar propriedades, carros e outros ativos de alto preço de si mesmos, mantendo acesso ilimitado ao principal da política.
• isenção de invalidez: as Políticas de vida permanente podem ser estruturadas com uma renúncia que elimina o pagamento de prêmios e outras taxas recorrentes se o segurado estiver gravemente ferido ou adoecer. Esta opção garante que a política não caducará, o benefício por Morte é mantido e o principal continua a crescer mesmo quando os fundos não estão disponíveis para pagar as taxas usuais.
* ferramenta de aposentadoria eficiente: IRAs tradicionais e planos qualificados oferecem crescimento isento de impostos, mas são tributáveis na distribuição. Em contraste, as Políticas de vida permanente oferecem crescimento isento de impostos e um fluxo de renda isento de impostos na aposentadoria, proporcionando benefícios aos investidores de alto patrimônio líquido que espelham os de Roth IRAs, mas sem as limitações de renda. Ao equilibrar as opções de impostos diferidos e preferenciais, os investidores podem garantir um fluxo de renda de aposentadoria eficiente em impostos.O Overfunding não é apropriado para todos os investidores, mas é uma opção valiosa para investidores com saúde razoavelmente boa que levam a sério as economias de longo prazo com eficiência fiscal; proprietários de pequenas empresas que não querem implementar um plano de pensão qualificado ou querem economizar mais do que as licenças do plano qualificado; executivos que querem economizar mais do que as licenças do plano da empresa e cujo plano 401(k) patrocinado pela empresa não oferece uma opção Roth; e quem está preocupado com as taxas de imposto futuras e acha uma opção de distribuição isenta de impostos atraente na aposentadoria.
se você tem um cliente que está interessado em overfunding seguro de vida, é importante que a política é cuidadosamente estruturada para garantir o financiamento excede suficientemente os custos da política e para permitir o crescimento eficiente do valor do dinheiro da política. Se você não tem conhecimento detalhado nesta área, é importante trabalhar com um profissional de seguro de vida independente e licenciado (CLU, ChFC ou CFP) que entenda a complexidade e as características dos contratos de seguro de vida permanente, bem como as regras fiscais aplicáveis do IRS (TEFRA e DEFRA). Gary A. Borowiec, CLU, ChFC, RFC, LUTCF, CLTC, é sócio-gerente do Atlas Advisory Group LLC, uma empresa de planejamento independente com sede em Cranford, NJ

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