Ulga podatkowa dzięki nadmiernemu finansowaniu

sezon podatkowy 2014 przyszedł jak lew, a wiele CPA, z którymi pracujemy, zwija się—nie z normalnego obciążenia sezonem podatkowym, ale z liczby klientów, którzy przegapili wiadomość o podwyżkach podatków w 2013 roku.
Planowanie podatkowe zostało zakończone. A jednak wydaje się, że nic nie przygotowało odpowiednio zamożnych podatników na wysokie podwyżki podatków od 27% do 66%. Niezależnie od tego, czy jesteś doradcą finansowym, czy CPA, jedną rzeczą, którą możesz zrobić, aby przyszłoroczny sezon podatkowy był nieco bardziej znośny dla klientów o wysokiej wartości netto, jest wprowadzenie ich do korzyści płynących z przecenionego ubezpieczenia na życie.
podczas gdy głównym celem ubezpieczenia na życie jest zapewnienie świadczeń z tytułu śmierci beneficjentom ubezpieczającego, płacenie większej składki niż jest to konieczne do zwiększenia wartości gotówkowej może przekształcić polisę ubezpieczeniową na życie w alternatywną instytucję inwestycyjną, która oferuje bezcłowy wzrost i bezcłowy zasiłek z tytułu śmierci. Jest to szczególnie silny wybór w czasie, gdy wysoka zmienność na rynku stała się normą, a na horyzoncie może pojawić się więcej podwyżek podatków.
niestety, stałe ubezpieczenie na życie zostało przedstawione jako opcja mniej niż optymalna. popularna rada brzmi: „kup termin i zainwestuj różnicę.”To sprawia, że komunikowanie korzyści płynących z nadmiernej finansowania polityki universal life (UL) i indexed universal life (IUL) jest wyzwaniem, ale można je łatwo przezwyciężyć, oferując szczegóły, które często są pomijane w pobieżnych dyskusjach Zwykle skierowanych do osób o średnim dochodzie, dla których takie podejście może nie być najlepszym rozwiązaniem.
dla właścicieli firm i innych inwestorów o wysokiej wartości netto, IULs oferują szczególnie silne zalety, w tym elastyczność inwestowania w fundusze indeksowe z gwarantowaną ochroną aktywów i bez opłat za zarządzanie. ULS o stałej stopie procentowej pozostają silną opcją dla wysoce konserwatywnych zamożnych inwestorów poszukujących wyższej stałej stopy zwrotu. Dla tych klientów, którzy Twoim zdaniem skorzystaliby z nadmiernego finansowania stałego ubezpieczenia na życie jako elementu ich ogólnego planu zarządzania majątkiem, poniższe punkty dyskusji mogą pomóc w wyjaśnieniu wartości:• gwarantowany roczny zwrot: zarówno ULs, jak i Iul kompensują potencjalne straty portfela w obliczu niestabilnego rynku globalnego. ULs oferują gwarantowaną stałą stopę zwrotu, podczas gdy IULs oferują długoterminową średnią stopę zwrotu między 6% a 8% (bez kosztów i opłat). Rachunek gotówkowy IULs rośnie w takim samym tempie, jak odpowiadająca mu wartość indeksu rynkowego i nadal utrzymuje minimalną stopę procentową, nawet jeśli rynek spadnie.
• ochrona aktywów: w przeciwieństwie do trustów i innych instrumentów inwestycyjnych, stałe polisy na życie w pełni chronią kapitał przed wszelkimi roszczeniami prawnymi wierzycieli. W przeciwieństwie do krajowych trustów ochrony aktywów, które wymagają pomocy adwokata i pobierają roczną opłatę za zarządzanie aktywami, mogą być zorganizowane przez licencjonowanego specjalistę ds. ubezpieczeń na życie po znacznie niższych kosztach. Ponadto, policy principal nie zmniejsza korzyści z programów rządowych, takich jak Social Security i Medicare, które zapewniają dodatkowe aktywa emerytalne i świadczenia. Świadczenia z tytułu śmierci są rozdzielane bez podatku, co dodatkowo chroni aktywa beneficjentów.
• elastyczność finansowania: w przeciwieństwie do pojazdów takich jak tradycyjne IRAs, Roth IRAs i plany kwalifikowane, nie ma limitów składek na stałe polisy na życie, o ile każda polisa jest zgodna z przepisami TEFRA / DEFRA. To sprawia, że opcja ta jest szczególnie odpowiednia dla zamożnych inwestorów i właścicieli małych firm, którzy albo nie chcą wdrażać kwalifikowanego planu emerytalnego, albo chcą zaoszczędzić więcej niż pozwala na to QP. W razie potrzeby wartość pieniężna polisy może zostać wykorzystana na pokrycie kosztów składek, zapewniając, że świadczenia z tytułu śmierci pozostają nienaruszone, a ubezpieczający mogą dostosować wysokość świadczenia z tytułu śmierci w dowolnym momencie po wejściu w życie polisy.
* bezkarna dystrybucja przed ukończeniem 59 i pół roku życia: stałe polisy na życie oferują niemal natychmiastowy dostęp do majątku bez kary podatkowej. Ta wolna od podatku płynność jest szczególnie cenna w przypadku niepełnosprawności, do finansowania wcześniejszych emerytur lub do finansowania wydatków osobistych i biznesowych. Polisy mogą być również skonstruowane tak, aby oferować ubezpieczającym możliwość zakupu nieruchomości, samochodów i innych drogich aktywów od siebie, zachowując nieograniczony dostęp do głównej polisy.
• zrzeczenie się niepełnosprawności: stałe polisy na życie mogą być skonstruowane z zrzeczeniem się, które eliminuje płacenie składek i innych powtarzających się opłat, jeśli ubezpieczający jest poważnie ranny lub zachoruje. Ta opcja zapewnia, że polisa nie wygaśnie, zasiłek pogrzebowy jest utrzymywany, a kapitał nadal rośnie, nawet gdy środki nie są dostępne, aby zapłacić zwykłe opłaty.
* skuteczne narzędzie emerytalne: tradycyjne IRAs i kwalifikowane plany oferują bezcłowy wzrost, ale podlegają opodatkowaniu przy dystrybucji. Natomiast stałe polisy na życie oferują wolny od podatku wzrost i wolny od podatku strumień dochodów na emeryturze, zapewniając inwestorom wysokie korzyści netto, które odzwierciedlają korzyści Roth IRAs, ale bez ograniczeń dochodów. Dzięki bilansowaniu opcji odroczonych i preferowanych podatkowo inwestorzy mogą zapewnić efektywny pod względem podatkowym strumień dochodów z emerytury.
Overfunding nie jest odpowiedni dla każdego inwestora, ale jest cenną opcją dla inwestorów w stosunkowo dobrym zdrowiu, którzy poważnie podchodzą do długoterminowych oszczędności na podstawie efektywnej podatkowo; właściciele małych firm, którzy albo nie chcą wdrożyć kwalifikowanego planu emerytalnego lub chcą zaoszczędzić więcej niż pozwala na to kwalifikowany plan; menedżerowie, którzy chcą zaoszczędzić więcej niż pozwala na to ich plan firmy i których sponsorowany przez firmę plan 401(k) nie oferuje opcji Roth; i każdy, kto jest zaniepokojony przyszłymi stawkami podatkowymi i uważa, że opcja dystrybucji bez podatku jest atrakcyjna Na emeryturze.
jeśli masz klienta, który jest zainteresowany nadmiernym finansowaniem ubezpieczeń na życie, ważne jest, aby polisa była starannie skonstruowana, aby zapewnić, że finansowanie w wystarczającym stopniu przekracza koszty Polisy i umożliwić skuteczny wzrost wartości pieniężnej polisy. Jeśli nie masz szczegółowej wiedzy w tym zakresie, ważne jest, aby współpracować z niezależnym i licencjonowanym specjalistą ds. ubezpieczeń na życie (CLU, ChFC lub CFP), który rozumie złożoność i cechy stałych umów ubezpieczenia na życie, a także obowiązujące przepisy podatkowe IRS (TEFRA i DEFRA).
Gary A. Borowiec, CLU, ChFC, RFC, LUTCF, CLTC, jest partnerem zarządzającym Atlas Advisory Group LLC, niezależnej firmy planistycznej z siedzibą w Cranford, NJ

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.