Belastingvermindering door overfinanciering

het belastingseizoen 2014 is als een leeuw binnengekomen, en veel van de OCMW ‘ s waarmee we werken zijn aan het wankelen—niet door de normale belastingdruk, maar door het aantal klanten dat het nieuws over de belastingverhogingen van 2013 miste.
nieuwsbrieven werden verzonden. De fiscale planning werd voltooid. En toch lijkt niets de rijke belastingbetalers voldoende voorbereid te hebben op forse belastingverhogingen van 27% tot 66%. Of je nu een financieel adviseur of een CPA, een ding dat je kunt doen om volgend jaar de belasting seizoen een beetje draaglijker voor high-net-worth klanten is om hen te introduceren aan de voordelen van overfinanciering levensverzekeringen.
hoewel het primaire doel van een levensverzekering het verstrekken van een overlijdensuitkering aan de begunstigden van de verzekeringnemer is, kan het betalen van meer premie dan nodig is om de contante waarde te verhogen, een levensverzekering omvormen tot een alternatief beleggingsvehikel dat belastingvrije groei en een inkomstenbelastingvrije overlijdensuitkering biedt. Het is een bijzonder sterke keuze in een tijd waarin hoge marktvolatiliteit de norm is geworden en er wellicht nog meer belastingverhogingen op komst zijn.
helaas wordt een permanente levensverzekering afgeschilderd als een minder dan optimale optie, waarbij het populaire advies is om “termijn te kopen en het verschil te investeren.”Dit maakt het communiceren van de voordelen van overfinanciering van universal life (UL) en geïndexeerd universal life (IUL) beleid een uitdaging, maar een die gemakkelijk kan worden overwonnen door het aanbieden van details die vaak worden weggelaten uit de vluchtige discussies meestal gericht op middeninkomens, voor wie deze aanpak misschien niet de beste optie.
voor ondernemers en andere beleggers met een hoog vermogen bieden IUL ‘ s bijzonder sterke voordelen, waaronder de flexibiliteit om te beleggen in indexfondsen met gegarandeerde activabescherming en zonder beheerskosten. Ul ‘ s met vaste rente blijven een sterke optie voor zeer conservatieve rijke beleggers die een hoger vast rendement zoeken. Voor cliënten van wie u denkt dat zij baat zouden hebben bij overfinanciering van een permanente levensverzekering als onderdeel van hun algehele vermogensbeheerplan, kunnen de volgende discussiepunten u helpen de waarde te verduidelijken:
• fiscaal gunstige groei: de belastingtarieven op beleggingsportefeuilles blijven stijgen, waardoor inkomsten-belasting-uitgestelde beleggingsopties een essentieel onderdeel van pensioenplanning worden. Rendement op permanente levensverzekeringen groeit onbelast – wanneer goed gestructureerd, ze kunnen worden benaderd onbelast, bieden een inkomen-tax-free overlijden uitkering, en / of blijven groeien tax-uitgestelde totdat fondsen worden opgenomen (vóór het overlijden).
• gegarandeerd jaarrendement: zowel ul ’s als IUL’ s compenseren potentiële portefeuilleverliezen in het licht van een volatiele wereldmarkt. Ul ’s bieden een gegarandeerd vast rendement, terwijl IUL’ s een gemiddeld rendement op lange termijn tussen 6% en 8% bieden (exclusief kosten en vergoedingen). De kasrekening van IULs groeit tegen hetzelfde tarief als de overeenkomstige marktindexwaarde en blijft een minimumrente verdienen, zelfs als de markt daalt.
• bescherming van activa: in tegenstelling tot trusts en andere beleggingsvehikels, beschermen permanente levensverzekeringen de principaal volledig tegen eventuele juridische vorderingen van crediteuren. En in tegenstelling tot binnenlandse asset-protection trusts die de hulp van een advocaat vereisen en een jaarlijkse asset management fee in rekening brengen, kunnen ze worden gestructureerd door een licentie levensverzekering professional tegen een veel lagere kosten. Bovendien, policy principal vermindert niet de voordelen van overheidsprogramma ‘ s zoals sociale zekerheid en Medicare, die aanvullende pensioen activa en voordelen te bieden. Uitkeringen bij overlijden worden belastingvrij verdeeld, waardoor de activa voor de begunstigden verder worden beschermd.
* Financieringsflexibiliteit: in tegenstelling tot voertuigen zoals traditionele IRAs, Roth IRAs en qualified plans, zijn er geen bijdragebeperkingen voor permanente levensverzekeringen zolang elk beleid voldoet aan de tefra/DEFRA-regelgeving. Dit maakt de optie bijzonder geschikt voor rijke beleggers en eigenaren van kleine bedrijven die ofwel niet willen implementeren van een gekwalificeerde pensioenregeling of die meer willen besparen dan de QP toelaat. Indien nodig kan de contante waarde van de polis worden gebruikt om de premiekosten te dekken, zodat de uitkeringen bij overlijden intact blijven, en verzekeringnemers kunnen de omvang van de uitkering bij overlijden te allen tijde aanpassen zodra de polis van kracht is.
* gratis uitkering vóór 59½ jaar: permanente levensverzekeringen bieden vrijwel onmiddellijk toegang tot activa zonder belasting. Deze belastingvrije liquiditeit is met name waardevol in het geval van een handicap, voor de financiering van vervroegde uittreding of voor de financiering van persoonlijke en zakelijke uitgaven. Het beleid kan ook worden gestructureerd om verzekeringnemers de mogelijkheid te bieden om onroerend goed, Auto ‘ s en andere dure activa van zichzelf te kopen met behoud van onbeperkte toegang tot de polis principal.
• verklaring van afstand van invaliditeit: permanente levensverzekeringen kunnen worden gestructureerd met een verklaring van afstand die de betaling van premies en andere terugkerende Vergoedingen elimineert als de verzekeringnemer ernstig gewond raakt of ziek wordt. Deze optie zorgt ervoor dat de polis niet vervalt, de overlijdensuitkering wordt gehandhaafd en de hoofdsom blijft groeien, zelfs als er geen fondsen beschikbaar zijn om de gebruikelijke kosten te betalen.
• efficiënt pensioeninstrument: traditionele pensioenregelingen en gekwalificeerde pensioenregelingen bieden belastingvrije groei, maar zijn belastbaar bij de uitkering. In tegenstelling, permanent leven beleid bieden belastingvrije groei en een belastingvrije inkomstenstroom bij pensionering, het verstrekken van hoog vermogen-waard beleggers voordelen die die van Roth IRAs weerspiegelen, maar zonder de inkomensbeperkingen. Door belastinguitstelopties en belastingvoorkeuropties in evenwicht te brengen, kunnen beleggers zorgen voor een belastingefficiënte pensioeninkomensstroom.
overfinanciering is niet geschikt voor elke belegger, maar het is een waardevolle optie voor beleggers in redelijk goede gezondheid die serieus zijn over langetermijnsparen op een belastingefficiënte basis; eigenaren van kleine ondernemingen die ofwel geen gekwalificeerde pensioenregeling willen implementeren of meer willen sparen dan de gekwalificeerde pensioenregeling toestaat; leidinggevenden die meer willen sparen dan hun bedrijfsplan toestaat en wier door de onderneming gesponsorde 401 (k) – regeling geen Roth-optie biedt; en iedereen die zich zorgen maakt over toekomstige belastingtarieven en een mogelijkheid tot belastingvrije distributie aantrekkelijk vindt bij pensionering.
als u een cliënt hebt die geà nteresseerd is in overfinanciering van levensverzekeringen, is het belangrijk dat de polis zorgvuldig is gestructureerd om ervoor te zorgen dat de financiering voldoende hoger is dan de poliskosten en om een efficiënte groei van de polis contante waarde mogelijk te maken. Als u niet beschikt over gedetailleerde kennis op dit gebied, is het belangrijk om te werken met een onafhankelijke en licentie levensverzekering professional (CLU, ChFC of GVB) die de complexiteit en kenmerken van permanente levensverzekeringscontracten begrijpt, evenals de toepasselijke IRS fiscale regels (tefra en DEFRA). Gary A. Borowiec, CLU, ChFC, RFC, LUTCF, CLTC, is managing partner van Atlas Advisory Group LLC, een onafhankelijk planningsbureau gevestigd in Cranford, N. J.

Geef een antwoord

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd.