Skattelettelser Gjennom Overfinansiering

skattesesongen 2014 har kommet inn som en løve, og mange Av Cpaene vi jobber med, er reeling—ikke fra den normale skattesesongens arbeidsbelastning, men fra antall kunder som savnet nyheten om skatteøkningene i 2013.
Nyhetsbrev ble sendt. Skatteplanleggingen er fullført. Og likevel synes ingenting å ha tilstrekkelig forberedt velstående skattebetalere for heftige skatteøkninger på 27% til 66%. Enten du er en finansiell rådgiver eller EN CPA, er en ting du kan gjøre for å gjøre neste års skattesesong litt mer utholdelig for klienter med høy nettoverdi, å introdusere dem til fordelene med overfinansiert livsforsikring.
mens det primære formålet med livsforsikring er å gi en dødsfordel til forsikringstakerens begunstigede, kan det å betale mer premie enn nødvendig for å øke kontantverdien forvandle en livsforsikring til et alternativt investeringsbil som tilbyr skattefri vekst og en inntektsskatt-fri dødsfordel. Det er et spesielt sterkt valg i en tid da høy markedsvolatilitet har blitt normen, og flere skatteøkninger kan være i horisonten.
dessverre har permanent livsforsikring blitt portrettert som et mindre enn optimalt alternativ, med det populære rådet å «kjøpe sikt og investere forskjellen.»Dette gjør kommunikasjon av fordelene med overfinansiering av universelt liv (UL) og indeksert universelt liv (IUL) politikk en utfordring, men en som lett kan overvinnes ved å tilby detaljer som ofte blir utelatt av de korte diskusjonene som vanligvis er rettet mot mellomstore inntekter, for hvem denne tilnærmingen kanskje ikke er det beste alternativet.
for bedriftseiere og andre investorer med høy nettoverdi, tilbyr IULs spesielt sterke fordeler, inkludert fleksibiliteten til å investere i indeksfond med garantert eiendomsbeskyttelse og ingen administrasjonsgebyr. ULs med Fast rente forblir et sterkt alternativ for svært konservative velstående investorer som søker en høyere fast avkastning. For de klientene du tror vil ha nytte av overfinansiering av permanent livsforsikring som en del av deres overordnede formuesforvaltningsplan, kan følgende diskusjonspunkter hjelpe deg med å klargjøre verdien:
• Skattebegunstig vekst: Skattesatser på investeringsporteføljer fortsetter å stige, noe som gjør inntektsskattefordelte investeringsalternativer en kritisk del av pensjonsplanleggingen. Avkastning på permanent livspolitikk vokser ubeskattet – når de er riktig strukturert—kan de nås ubeskattet, gi en inntektsskatt-fri dødsfordel, og / eller fortsette å vokse skattemessig utsatt til midler er trukket (før døden).
• Garantert årlig avkastning: Både ULs og Iuls utlignet potensielle porteføljetap i møte med et volatilt globalt marked. ULs tilbyr en garantert fast avkastning, Mens iuls tilbyr en langsiktig gjennomsnittlig avkastning mellom 6% og 8% (netto kostnader og avgifter). Kontantkontoen til IULs vokser i samme takt som den tilsvarende markedsindeksverdien og fortsetter å tjene en minimumsrente selv om markedet faller.
• Asset protection: i motsetning til stiftelser og andre investeringer kjøretøy, permanent liv politikk fullt beskytte rektor fra eventuelle juridiske krav fra kreditorer. Og i motsetning til innenlandske eiendomsbeskyttelsesforetak som krever hjelp fra en advokat og belaster et årlig kapitalforvaltningsgebyr, kan de struktureres av en lisensiert livsforsikringspersonell til en mye lavere pris. I tillegg reduserer policy principal ikke fordelene med offentlige programmer som Social Security og Medicare, som gir supplerende pensjonsmidler og fordeler. Død fordeler distribueres skattefritt, ytterligere beskytte eiendeler for begunstigede.
• Finansieringsfleksibilitet: I Motsetning til kjøretøy som tradisjonelle IRAs, Roth IRAs og kvalifiserte planer, er det ingen bidragsgrenser for permanent livspolitikk så lenge hver politikk overholder tefra/DEFRA-regelverket. Dette gjør alternativet spesielt egnet for velstående investorer og småbedriftseiere som enten ikke ønsker å implementere en kvalifisert pensjonsplan eller som vil spare mer enn QP-tillatelsene. Om nødvendig kan kontantverdien av politikken brukes til å dekke premiekostnader, slik at dødsfordelene forblir intakte, og forsikringstakere kan justere størrelsen på dødsfordelen når som helst når politikken er i kraft.
• Straffefri distribusjon før 59½: permanent livspolitikk gir nesten umiddelbar tilgang til eiendeler uten skattestraff. Denne skattefrie likviditeten er spesielt verdifull i tilfelle funksjonshemming, for å finansiere førtidspensjonering eller for å finansiere personlige og forretningsmessige utgifter. Policyer kan også struktureres for å tilby forsikringstakere muligheten til å kjøpe eiendom, biler og andre dyre eiendeler fra seg selv, samtidig som de beholder ubegrenset tilgang til policy principal.
• disability waiver: Permanent liv politikk kan være strukturert med en waiver som eliminerer betaling av premier og andre gjentakende avgifter hvis forsikringstaker er alvorlig skadet eller blir syk. Dette alternativet sikrer at politikken ikke bortfaller, dødsfordelen opprettholdes og rektor fortsetter å vokse selv når midler ikke er tilgjengelige for å betale de vanlige avgiftene.
• Effektiv pensjonsverktøy: Tradisjonelle IRAs og kvalifiserte planer tilbyr skattefri vekst, men er skattepliktig ved distribusjon. I motsetning tilbyr permanent livspolitikk skattefri vekst og en skattefri inntektsstrøm ved pensjonering, noe som gir investorer med høy nettoverdi som speiler Roth IRAs, men uten inntektsbegrensninger. Ved å balansere skattefordelte og skattemessige foretrukne alternativer, kan investorer sikre en skatteeffektiv pensjonsinntektsstrøm.
Overfinansiering er ikke hensiktsmessig for alle investorer, men Det er et verdifullt alternativ for investorer i rimelig god helse som er seriøse om langsiktige besparelser på skatteeffektiv basis; småbedriftseiere som enten ikke ønsker å implementere en kvalifisert pensjonsplan eller vil spare mer enn de kvalifiserte plantillatelsene; ledere som vil spare mer enn deres selskapsplan tillater og hvis selskapsstøttet 401 (k) plan ikke tilbyr Et Roth-alternativ; og alle som er bekymret for fremtidige skattesatser og finner et skattefritt distribusjonsalternativ attraktivt i pensjon.
hvis du har en klient som er interessert i overfinansiering av livsforsikring, er det viktig at politikken er nøye strukturert for å sikre at finansieringen tilstrekkelig overstiger policykostnadene og for å muliggjøre effektiv vekst av policyens kontantverdi. Hvis du ikke har detaljert kunnskap på dette området, er det viktig å jobbe med en uavhengig og lisensiert livsforsikringspersonell (CLU, ChFC eller CFP) som forstår kompleksiteten og egenskapene til permanente livsforsikringskontrakter, samt gjeldende IRS-skatteregler (TEFRA OG DEFRA).
Gary A. Borowiec, CLU, ChFC, RFC, LUTCF, CLTC, er administrerende partner I Atlas Advisory Group LLC, et uavhengig planleggingsfirma basert I Cranford, Nj

Legg igjen en kommentar

Din e-postadresse vil ikke bli publisert.