과자금을 통한 세금 감면

2014 년 세금 시즌은 사자처럼 시작되었으며,우리가 함께 일하는 많은 공인 회계사는 일반적인 세금 시즌 작업량이 아니라 2013 년 세금 인상에 대한 뉴스를 놓친 고객의 수에서 벗어났습니다.
뉴스레터가 발송되었습니다. 세금 계획이 완료되었습니다. 그럼에도 불구하고 아무것도 27%에서 66%의 무거운 세금 인상을 위해 부유 한 납세자를 적절하게 준비하지 못한 것 같습니다. 당신은 재정 고문이나 공인 회계사를하든,당신은 높은 순자산 고객을위한 내년의 세금 시즌 좀 더 견딜 수 있도록 할 수있는 한 가지는 과자금 생명 보험의 혜택을 소개하는 것입니다.
생명 보험의 주요 목적은 보험 계약자의 수혜자에게 사망 혜택을 제공하는 것이지만,현금 가치를 높이기 위해 필요한 것보다 더 많은 보험료를 지불하면 생명 보험 정책을 면세 성장과 소득 면세 사망 혜택을 제공하는 대체 투자 수단으로 전환 할 수 있습니다. 그것은 높은 시장 변동성이 표준이 될 때 한 번에 특히 강력한 선택이며,더 많은 세금 증가는 수평선에있을 수 있습니다.
불운하게,영원한 생명 보험은 보다 적게 보다는 최선 선택권으로,”기간을 사고 다름을 투자하기 위하여 인 대중적인 통보와 더불어 묘사되었다.”이것은 보편적 인 삶(미국)과 색인 된 보편적 인 삶(미국)정책의 과다한 자금 조달의 이점을 전달하는 것이 도전이지만,일반적으로 중간 소득자를 겨냥한 피상적 인 토론에서 종종 제외되는 세부 사항을 제공함으로써 쉽게 극복 할 수 있습니다.이 접근 방식이 최선의 선택이 아닐 수도 있습니다.
기업주 및 기타 순자산 가치가 높은 투자자에게는 자산 보호가 보장되고 관리 수수료가 부과되지 않는 인덱스 펀드에 투자 할 수있는 유연성을 포함하여 특히 강력한 이점을 제공합니다. 고정 금리 울스는 높은 고정 수익률을 추구하는 매우 보수적 인 부유 한 투자자들에게 강력한 옵션으로 남아 있습니다. 세금 선호 증가:투자 포트폴리오에 대한 세율은 계속 상승하여 소득세 이연 투자 옵션을 은퇴 계획의 중요한 요소로 만듭니다. 영구적 인 생활 정책에 대한 수익률은 비과세 성장-제대로 구조화 할 때,그들은 비과세 액세스 할 수 있습니다,소득세 무료 사망 혜택을 제공,및/또는 자금(사망 전)그려 질 때까지 세금 이연 성장을 계속.
•연간 수익 보장:글로벌 시장 변동에 직면한 잠재적 포트폴리오 손실을 상쇄합니다. 국제연합은 보장된 고정 수익률을 제공하는 반면,국제연합은 6%에서 8%사이의 장기 평균 수익률(비용 및 수수료 순)을 제공합니다. 시장지수가치와 동일한 비율로 성장하며,시장이 하락하더라도 최저이자를 계속 적립하고 있습니다.
*자산 보호:신탁 및 기타 투자 수단과 달리 영구 생명 정책은 채권자의 법적 청구로부터 원금을 완전히 보호합니다. 그리고 변호사의 도움을 필요로하고 연간 자산 관리 수수료를 부과 국내 자산 보호 트러스트와는 달리,그들은 훨씬 낮은 비용으로 라이센스 생명 보험 전문가에 의해 구성 될 수있다. 또한,정책 교장은 보충 퇴직 자산 및 혜택을 제공하는 사회 보장 및 메디 케어와 같은 정부 프로그램의 혜택을 감소하지 않습니다. 사망 혜택은 더 수혜자에 대한 자산을 보호,면세 배포됩니다.
*자금 조달 유연성:기존 개인 퇴직 연금,로스 개인 퇴직 연금 및 자격을 갖춘 계획과 같은 차량과는 달리,각 정책이 테프라/데프라 규정을 준수하는 한 영구 생활 정책에 대한 기여 제한은 없습니다. 이 옵션은 부유 한 투자자와 자격을 갖춘 연금 계획을 구현하지 않으려는 또는 누가 큐피트가 허용하는 것보다 더 많은 저장하려는 중소 기업 소유자에 특히 적합합니다. 필요한 경우,정책의 현금 가치는 사망 혜택이 그대로 유지 보장,프리미엄 비용을 충당하기 위해 사용할 수 있으며,정책이 적용되면 보험 계약자는 언제든지 사망 혜택의 크기를 조정할 수 있습니다.
•59 세 이전에 벌금이 부과되지 않는 배포:영구 생명 정책은 세금 벌금없이 자산에 거의 즉시 접근 할 수 있도록합니다. 이 면세 유동성은 장애 발생시,조기 퇴직 자금 또는 개인 및 사업 지출에 특히 유용합니다. 정책은 보험 계약자에게 정책 주체에 대한 무제한 액세스를 유지하면서 자신의 재산,자동차 및 기타 고가의 자산을 구입하는 옵션을 제공하도록 구성 할 수 있습니다.
•장애 면제:보험 계약자가 중상을 입거나 아프면 보험료 및 기타 반복 수수료를 면제하는 면제로 영구 생활 정책을 구성 할 수 있습니다. 이 옵션은 정책이 경과하지 않습니다 보장,사망 보험금이 유지되고 원금은 일반적인 비용을 지불 할 수없는 경우에도 성장을 계속.
*효율적인 퇴직 도구:전통적인 개인 퇴직 계좌 및 자격을 갖춘 계획은 면세 성장을 제공하지만 분배시 과세됩니다. 반면,영구 생활 정책은 비과세 성장과 은퇴에 면세 소득 스트림을 제공,로스 개인 퇴직 계좌의 사람들을 반영 높은 순 가치 투자자 혜택을 제공,하지만 소득 제한없이. 과세 유예 및 세금 선호 옵션의 균형을 유지함으로써 투자자는 세금 효율적인 퇴직 소득 흐름을 보장 할 수 있습니다.
과자금은 모든 투자자에게 적합한 것은 아니지만,세금 효율적인 기준으로 장기 저축에 대해 진지한 합리적인 건강 투자자,자격을 갖춘 연금 계획을 시행하지 않거나 자격을 갖춘 계획 허가보다 더 많은 것을 저축하기를 원하는 중소기업 소유자,회사 계획 허가보다 더 많은 것을 저축하기를 원하고 회사가 후원하는 401 플랜이 로스 옵션을 제공하지 않는 임원에게는 가치있는 옵션입니다.; 그리고 미래의 세율에 대해 우려하고 은퇴 매력적인 면세 배포 옵션을 찾는 사람.
생명보험 과자금에 관심이 있는 고객이 있다면,정책비용을 충분히 초과할 수 있도록 정책을 신중하게 구성하여 정책현금가치의 효율적인 성장을 가능하게 하는 것이 중요합니다. 이 분야에 대한 자세한 지식이 없다면,영구 생명 보험 계약의 복잡성과 특징 및 적용 가능한 국세청 세금 규칙을 이해하는 독립적이고 면허있는 생명 보험 전문가와 협력하는 것이 중요합니다.
Gary A.Borowiec,CLU,-ChFC,RFC,LUTCF,CLTC,관리하는 파트너의 아틀라스 Advisory Group LLC,독립적인 계획에 본사를 둔 기업 Cranford,N.J.

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