過資金による減税

2014年の税務シーズンはライオンのようになっており、私たちが働いている公認会計士の多くは、通常の税務シーズンの作業負荷ではなく、2013年の増税に関するニュースを逃したクライアントの数から動揺しています。
ニュースレターが送られてきました。 タックスプランニングが完了しました。 そして、まだ何も適切に27%から66%の多額の増税のために豊かな納税者を準備していないようです。 あなたは財務顧問や公認会計士をしているかどうか、あなたは富裕層のクライアントのために来年の税のシーズンはもう少し我慢するために行うこ
生命保険の主な目的は、保険契約者の受益者に死亡給付を提供することであるが、現金価値を高めるために必要以上に多くの保険料を支払うことは、 これは、高い市場のボラティリティが標準となっており、より多くの増税が地平線上にあるかもしれない時に特に強い選択です。
残念なことに、永久生命保険は最適ではない選択肢として描かれており、人気のあるアドバイスは”期間を購入し、その違いを投資することである。”これは、ユニバーサル-ライフ(UL)とインデックス-ユニバーサル-ライフ(IUL)政策の過剰資金の利点を伝えることに挑戦しますが、このアプローチが最良の選択肢ではないかもしれない中所得者を対象とした大まかな議論から除外されることが多い詳細を提供することによって容易に克服することができるものです。
事業主をはじめとする富裕層の投資家にとって、Iulは資産保護が保証され、管理手数料がないインデックスファンドへの投資の柔軟性など、特に強い 固定金利のULsは、より高い固定収益率を求めている非常に保守的な裕福な投資家にとって、依然として強力な選択肢です。
*税優遇成長投資ポートフォリオの税率は上昇し続け、所得税繰延投資オプションは退職計画の重要な要素となっています。 恒久的な生命政策のリターンは非課税成長-適切に構造化されたとき、彼らは非課税アクセスすることができ、所得非課税の死亡給付を提供し、および/ま
•年間リターン保証:ulsとIULsの両方が、不安定な世界市場に直面して潜在的なポートフォリオ損失を相殺しました。 ULsは保証された固定収益率を提供しますが、IULsは6%から8%(費用と手数料の正味)の長期平均収益率を提供します。 IULsの現金口座は、対応する市場指数値と同じレートで成長し、市場が下落しても最低金利を獲得し続けます。
*資産保護信託やその他の投資ビークルとは対照的に、恒久的な生命政策は、債権者による法的請求から元本を完全に保護します。 そして代理人の援助を要求し、年次資産管理料金を満たす国内資産保護信託とは違って、大いに低価格で認可された生命保険の専門家によって構 さらに、政策主体は、補助的な退職資産および給付を提供する社会保障およびメディケアなどの政府プログラムの給付を減少させない。 死亡給付は非課税で分配され、受益者の資産をさらに保護します。
*資金調達の柔軟性:伝統的なIRAs、Roth IRAs、適格計画などの車両とは異なり、各政策がTEFRA/DEFRA規制に準拠している限り、恒久的な生命政策には拠出制限はありません。 これは、適格年金制度を実施したくないか、QPが許可する以上のものを節約したい裕福な投資家や中小企業の所有者に特に適しています。 必要に応じて、ポリシーの現金価値は、保険料の費用をカバーするために使用することができ、死亡給付はそのまま残り、ポリシーが有効になると、保険契約者は、いつでも死亡給付の大きさを調整することができます。
•59歳以前のペナルティフリー配布§:恒久的な生活政策は、税のペナルティなしで資産へのほぼ即時のアクセスを提供します。 この非課税流動性は、障害が発生した場合、早期退職に資金を供給するため、または個人および事業支出に資金を供給するために特に価値があります。 ポリシーはまた、ポリシーの元本への無制限のアクセスを維持しながら、保険契約者に自分自身から不動産、車やその他の高価格の資産を購入するオプシ
*障害放棄:保険契約者が重傷を負ったり病気になったりした場合、保険料などの定期的な手数料の支払いを排除する権利放棄で恒久的な生活政策を構 このオプションは、ポリシーが経過しないことを保証し、死亡給付が維持され、資金が通常の手数料を支払うことができない場合でも、元本が成長し続け
*効率的な退職ツール:伝統的なIRAsと適格な計画は非課税の成長を提供しますが、配布時に課税されます。 対照的に、恒久的な生活政策は、非課税の成長と退職時の非課税所得ストリームを提供し、ロスIRAsのものを反映した富裕層の投資家の利益を提供しますが、所得制限はありません。 税繰延と税優先オプションのバランスをとることにより、投資家は税効率の高い退職所得の流れを確保することができます。
過剰資金はすべての投資家にとって適切ではありませんが、税務効率の高い長期貯蓄を真剣に考えている合理的に健康な投資家、適格年金制度を実; そして、将来の税率を懸念していると退職時に魅力的な非課税の配布オプションを見つけた人。
生命保険の過剰資金に興味があるクライアントがいる場合は、資金が十分に政策コストを上回るようにし、政策現金価値の効率的な成長を可能にするために、政策が慎重に構造化されていることが重要です。 あなたはこの分野での詳細な知識を持っていない場合は、恒久的な生命保険契約の複雑さと機能だけでなく、適用されるIRS税ルール(TEFRAとDEFRA)を理解し、独立
Gary A.Borowiec,CLU,ChFC,RFC,LUTCF,CLTCは、クランフォード、ニュージャージー州に拠点を置く独立した計画会社Atlas Advisory Group LLCのマネージングパートナーです

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