Adókedvezmény a túlfinanszírozás révén

a 2014—es adószezon úgy jött be, mint egy oroszlán, és a CPA-k közül, akikkel dolgozunk, sokan tántorognak-nem a szokásos adószezon munkaterheléséből, hanem azon ügyfelek számából, akik lemaradtak a 2013-as adóemelésekről szóló hírekről.
hírleveleket küldtek. Az adótervezés befejeződött. És mégis úgy tűnik, hogy semmi sem készítette fel megfelelően a tehetős adófizetőket a 27% – ról 66% – ra történő súlyos adóemelésre. Akár pénzügyi tanácsadó vagy CPA, egy dolog, amit tehetünk, hogy a jövő évi adózási szezon egy kicsit elviselhetőbb legyen a magas nettó értékű ügyfelek számára, hogy bemutassuk őket a túlfinanszírozott életbiztosítás előnyeinek.
míg az életbiztosítás elsődleges célja a biztosított kedvezményezettjeinek halálozási juttatása, a készpénzérték növeléséhez szükségesnél nagyobb díj fizetése átalakíthatja az életbiztosítási kötvényt egy alternatív befektetési eszközré, amely adómentes növekedést és jövedelemadó-mentes halálozási juttatást kínál. Ez különösen erős választás egy olyan időszakban, amikor a nagy piaci volatilitás normává vált, és további adóemelések várhatók a láthatáron.
sajnos az állandó életbiztosítást kevésbé optimálisként ábrázolták, a népszerű tanács az, hogy “vásároljon kifejezést és fektesse be a különbséget.”Ez kihívást jelent az egyetemes élet túlfinanszírozásának (UL) és az indexált egyetemes élet (iul) politikáinak előnyeinek kommunikálására, de könnyen leküzdhető olyan részletek felajánlásával, amelyek gyakran kimaradnak a jellemzően a közepes jövedelműeknek szóló felületes megbeszélésekből, akik számára ez a megközelítés nem biztos, hogy a legjobb megoldás.
az üzleti tulajdonosok és más magas nettó értékű befektetők számára az Iul-k különösen jelentős előnyöket kínálnak, beleértve a garantált eszközvédelemmel és kezelési díjak nélküli indexalapokba történő befektetés rugalmasságát. A fix kamatozású ULs továbbra is erős lehetőség a rendkívül konzervatív jómódú befektetők számára, akik magasabb fix megtérülési rátát keresnek. Azoknak az ügyfeleknek, akiknek úgy gondolja, hogy az Általános vagyonkezelési tervük részeként részesülnének az állandó életbiztosítás túlfinanszírozásából, a következő vitapontok segíthetnek az érték tisztázásában:
• adókedvezményes növekedés: a befektetési portfóliók Adókulcsai továbbra is emelkednek, így a jövedelemadó-halasztott befektetési lehetőségek a nyugdíjtervezés kritikus elemévé válnak. Az állandó életpolitikák megtérülése nem adózik-ha megfelelően strukturáltak, akkor adózás nélkül hozzáférhetők, jövedelemadó-mentes halálozási juttatást nyújthatnak, és/vagy tovább növekedhetnek az adó halasztásával, amíg a pénzeszközöket le nem vonják (a halál előtt).
• garantált éves hozam: mind az ULs, mind az IULs ellensúlyozza a potenciális portfólióveszteségeket a volatilis globális piacon. Az UL-k garantált fix megtérülési rátát kínálnak, míg az Iul-k hosszú távú átlagos megtérülési rátát kínálnak 6% és 8% között (költségek és díjak nélkül). Az Iul-k készpénzszámlája ugyanolyan ütemben növekszik, mint a megfelelő piaci indexérték, és továbbra is minimális kamatlábat keres, még akkor is, ha a piac csökken.
* vagyonvédelem: a trösztökkel és más befektetési eszközökkel ellentétben a permanent life politikák teljes mértékben védik a tőkét a hitelezők jogi követeléseitől. És ellentétben a hazai vagyonvédelmi trösztökkel, amelyek ügyvéd segítségét igénylik és éves vagyonkezelési díjat számítanak fel, egy engedéllyel rendelkező életbiztosítási szakember sokkal alacsonyabb költséggel strukturálhatja őket. Ezenkívül a policy principal nem csökkenti az olyan kormányzati programok előnyeit, mint a társadalombiztosítás és a Medicare, amelyek kiegészítő nyugdíjazási eszközöket és juttatásokat biztosítanak. A haláleseti juttatásokat adómentesen osztják szét, tovább védve a kedvezményezettek vagyonát.
• finanszírozási rugalmasság: az olyan járművekkel ellentétben, mint a hagyományos IRA-k, a Roth IRA-k és a minősített tervek, nincsenek hozzájárulási korlátok az állandó életpolitikákra, amennyiben minden politika megfelel a tefra/DEFRA előírásoknak. Ez a lehetőség különösen alkalmas a gazdag befektetők és a kisvállalkozások tulajdonosai számára, akik vagy nem akarnak minősített nyugdíjrendszert végrehajtani, vagy akik többet akarnak megtakarítani, mint a QP megengedi. Szükség esetén a kötvény készpénzértéke felhasználható a prémium költségek fedezésére, biztosítva, hogy a halálozási juttatások érintetlenek maradjanak, és a kötvénytulajdonosok bármikor módosíthatják a halálozási juttatás nagyságát, amint a kötvény hatályba lép.
* Büntetésmentes elosztás 59 éves kor előtt, a permanent life policies szinte azonnali hozzáférést biztosít az eszközökhöz, adókedvezmény nélkül. Ez az adómentes likviditás különösen értékes fogyatékosság esetén, a korai nyugdíjazás finanszírozására vagy a személyes és üzleti kiadások finanszírozására. A kötvények strukturálhatók úgy is, hogy a kötvénytulajdonosok lehetőséget kapjanak arra, hogy maguktól vásároljanak ingatlant, autókat és más magas árú eszközöket, miközben korlátlan hozzáférést biztosítanak a kötvénytulajdonoshoz.
* Fogyatékosságmentesség: az állandó életpolitikák olyan mentességgel építhetők fel, amely kiküszöböli a díjak és egyéb ismétlődő díjak kifizetését, ha a kötvénytulajdonos súlyosan megsérül vagy megbetegszik. Ez az opció biztosítja, hogy a politika nem szűnik meg, a halál juttatás megmarad, és a fő továbbra is növekszik, még akkor is, ha a pénzeszközök nem állnak rendelkezésre a szokásos díjak kifizetésére.
• hatékony nyugdíjazási eszköz: a hagyományos IRA-k és a minősített tervek adómentes növekedést kínálnak, de az elosztáskor adókötelesek. Ezzel szemben az állandó életpolitikák adómentes növekedést és adómentes jövedelemáramot kínálnak nyugdíjazáskor, magas nettó értékű befektetői előnyöket biztosítva, amelyek tükrözik a Roth IRAs előnyeit, de a jövedelemkorlátozások nélkül. Az adó-halasztott és az adó által előnyben részesített opciók kiegyensúlyozásával a befektetők biztosíthatják az adóhatékony nyugdíjazási jövedelemáramot.
a túlfinanszírozás nem minden befektető számára megfelelő, de értékes lehetőség az ésszerűen jó egészségi állapotú befektetők számára, akik komolyan gondolják a hosszú távú megtakarításokat adóhatékony alapon; kisvállalkozások tulajdonosai, akik vagy nem akarnak minősített nyugdíjprogramot végrehajtani, vagy többet akarnak megtakarítani, mint a minősített terv lehetővé teszi; vezetők, akik többet akarnak megtakarítani, mint a vállalati tervük, és akiknek a Társaság által szponzorált 401(k) terv nem kínál Roth lehetőséget; és bárki, aki aggódik a jövőbeni adókulcsok miatt, és nyugdíjazásakor vonzónak találja az adómentes terjesztési lehetőséget.
ha van olyan ügyfele, akit érdekel az életbiztosítás túlfinanszírozása, fontos, hogy a kötvény gondosan felépüljön annak biztosítása érdekében, hogy a finanszírozás kellően meghaladja a kötvényköltségeket, és lehetővé tegye a kötvény készpénzértékének hatékony növekedését. Ha nem rendelkezik részletes ismeretekkel ezen a területen, fontos, hogy egy független és engedéllyel rendelkező életbiztosítási szakemberrel (CLU, ChFC vagy CFP) dolgozzon, aki megérti az állandó életbiztosítási szerződések összetettségét és jellemzőit, valamint az alkalmazandó IRS adószabályokat (TEFRA és DEFRA).
Gary A. Borowiec, CLU, ChFC, RFC, LUTCF, CLTC, az Atlas Advisory Group LLC ügyvezető partnere, egy független tervező cég székhelye Cranford, N. J.

Vélemény, hozzászólás?

Az e-mail-címet nem tesszük közzé.