Verohelpotukset Ylirahoituksen kautta

vuoden 2014 verokausi on tullut kuin leijona, ja monet CPA: t, joiden kanssa työskentelemme, kelaavat—ei normaalin verokauden työmäärästä, vaan niiden asiakkaiden määrästä, jotka eivät kuulleet uutisia vuoden 2013 veronkorotuksista.
uutiskirjeitä lähetettiin. Verosuunnittelu saatiin valmiiksi. Mikään ei näytä kuitenkaan valmistaneen riittävästi varakkaita veronmaksajia 27-66 prosentin suuruisiin veronkorotuksiin. Olitpa taloudellinen neuvonantaja tai CPA, yksi asia voit tehdä tehdä ensi vuoden verokauden hieman siedettävä korkean nettovarallisuuden asiakkaille on esitellä heille etuja overfunded henkivakuutus.
vaikka henkivakuutuksen ensisijainen tarkoitus on tarjota kuolinkorvaus vakuutuksenottajan edunsaajille, maksamalla enemmän vakuutusmaksuja kuin on tarpeen nostaa käteisarvoa, henkivakuutus voi muuttaa henkivakuutuksen vaihtoehtoiseksi sijoitusvälineeksi, joka tarjoaa verovapaata kasvua ja tuloverottoman kuolinkorvauksen. Se on erityisen vahva valinta aikana, jolloin markkinoiden volatiliteetista on tullut normi ja odotettavissa voi olla lisää veronkorotuksia.
valitettavasti pysyvä henkivakuutus on esitetty vähemmän optimaalisena vaihtoehtona, ja yleinen neuvo on ollut ” ostaa termi ja sijoittaa ero.”Tämä tekee Universal life (UL)-ja indexed universal life (Iul) – politiikkojen tarjoamista hyödyistä tiedottamisen haasteeksi, mutta sellaisen, joka on helppo voittaa tarjoamalla yksityiskohtia, jotka usein jätetään pois pintapuolisista keskusteluista, jotka on yleensä suunnattu keskituloisille, joille tämä lähestymistapa ei ehkä ole paras vaihtoehto.
yritysten omistajille ja muille suuren nettovarallisuuden omaaville sijoittajille IULs tarjoaa erityisen vahvoja etuja, kuten joustavuuden sijoittaa indeksirahastoihin, joilla on taattu varallisuudensuoja eikä hallinnointipalkkioita. Kiinteäkorkoiset ul-korot ovat edelleen vahva vaihtoehto korkeampaa kiinteää tuottoa tavoitteleville erittäin konservatiivisille varakkaille sijoittajille. Niiden asiakkaiden osalta, joiden uskot hyötyvän pysyvien henkivakuutusten ylirahoituksesta osana yleistä varainhoitosuunnitelmaansa, seuraavat kohdat voivat auttaa sinua selventämään arvoa:
* verojen suosima kasvu: sijoitussalkkujen Veroasteet jatkavat nousuaan, mikä tekee tuloverotuksesta laskennallisen sijoitusvaihtoehdon kriittiseksi osaksi eläkkeiden suunnittelua. Pysyvien henkivakuutusten tuotot kasvavat verottomiksi-kun ne on kunnolla jäsennetty, niitä voidaan käyttää verottomina, ne voivat tarjota tuloverottoman kuolinkorvauksen ja/tai jatkaa kasvuaan verovapaasti, kunnes varat on nostettu (ennen kuolemaa). * omaisuuserien suojaaminen: toisin kuin trustit ja muut sijoitusvälineet, pysyvät henkivakuutukset suojaavat pääomaa kaikilta velkojien oikeudellisilta saatavilta. Ja toisin kuin kotimainen omaisuus-suoja luottaa, jotka tarvitsevat apua asianajaja ja periä vuosittain omaisuudenhoitomaksu, ne voidaan jäsentää lisensoitu henkivakuutusammattilainen paljon halvemmalla. Lisäksi Policy principal ei vähennä etuja hallituksen ohjelmia, kuten sosiaaliturva ja Medicare, jotka tarjoavat lisäeläke varat ja edut. Kuolinkorvaukset jaetaan verovapaasti, mikä suojaa edunsaajien omaisuutta entisestään.
* rahoituksen joustavuus: toisin kuin perinteisillä IRAs -, Roth IRAs-ja qualified plan-välineillä, pysyvillä life-politiikoilla ei ole maksurajoja, kunhan kukin politiikka on TEFRA/DEFRA-määräysten mukainen. Tämä tekee vaihtoehdosta erityisen sopivan varakkaille sijoittajille ja pienyritysten omistajille, jotka eivät joko halua toteuttaa pätevää eläkejärjestelyä tai jotka haluavat säästää enemmän kuin QP sallii. Vakuutuksen käteisarvoa voidaan tarvittaessa käyttää vakuutusmaksukustannusten kattamiseen, jotta varmistetaan, että kuolinetuudet säilyvät ennallaan, ja vakuutuksenottajat voivat muuttaa kuolinetuuden suuruutta milloin tahansa vakuutuksen tultua voimaan.
• Rangaistukseton jako ennen 59½ ikävuotta: pysyvässä elinkäytännössä omaisuus on saatavilla lähes välittömästi ilman veroseuraamusta. Tämä veroton maksuvalmius on erityisen arvokasta työkyvyttömyystilanteessa, varhaiseläkkeiden rahoittamiseksi tai henkilökohtaisten ja yritysten menojen rahoittamiseksi. Politiikkaa voidaan myös jäsentää siten, että vakuutuksenottajille tarjotaan mahdollisuus ostaa kiinteistöjä, autoja ja muita kalliita omaisuuseriä itseltään säilyttäen kuitenkin rajoittamaton pääsy vakuutuspääomaan.
* työkyvyttömyydestä luopuminen: pysyvä henkivakuutus voidaan jäsentää poikkeusluvalla, joka poistaa vakuutusmaksujen ja muiden toistuvien palkkioiden maksamisen, jos vakuutuksenottaja loukkaantuu vakavasti tai sairastuu. Tämä vaihtoehto varmistaa, että vakuutus ei raukea, kuolinkorvaus säilyy ja pääoma jatkaa kasvuaan, vaikka varoja ei ole käytettävissä tavanomaisten maksujen maksamiseen.
• tehokas eläketyökalu: perinteiset IRAs-järjestelmät ja pätevät suunnitelmat tarjoavat verovapaata kasvua, mutta ovat veronalaisia jakelussa. Sen sijaan pysyvät elämänpolitiikat tarjoavat verovapaata kasvua ja verovapaata tulovirtaa eläkkeelläkin, tarjoten Roth Irasin kaltaisia suurinettoisia sijoittajaetuja, mutta ilman tulorajoituksia. Tasapainottamalla verotuksellisia ja verotuksellisia vaihtoehtoja sijoittajat voivat varmistaa verotuksellisesti tehokkaan eläketulovirran.
Ylirahoitus ei sovi kaikille sijoittajille, mutta se on arvokas vaihtoehto kohtuullisen terveille sijoittajille, jotka suhtautuvat vakavasti pitkäaikaisiin säästöihin verotuksellisesti tehokkaasti; pienyrittäjille, jotka eivät joko halua toteuttaa pätevää eläkejärjestelyä tai haluavat säästää enemmän kuin hyväksytty eläkejärjestelmä sallii; johtajille, jotka haluavat säästää enemmän kuin heidän yhtiöjärjestyksensä sallii ja joiden yhtiön sponsoroima 401 (k) – suunnitelma ei tarjoa Roth-vaihtoehtoa; ja jokainen, joka on huolissaan tulevista veroprosenteista ja pitää verovapaata jakeluvaihtoehtoa houkuttelevana eläkkeelläkin.
jos sinulla on asiakas, joka on kiinnostunut henkivakuutuksen ylirahoituksesta, on tärkeää, että vakuutus on huolellisesti jäsennelty, jotta rahoitus ylittää riittävästi vakuutuskustannukset ja jotta vakuutuksen rahallinen arvo voi kasvaa tehokkaasti. Jos sinulla ei ole yksityiskohtaista tietoa tällä alalla, on tärkeää työskennellä riippumattoman ja lisensoidun henkivakuutusammattilaisen (CLU, ChFC tai CFP) kanssa, joka ymmärtää pysyvien henkivakuutussopimusten monimutkaisuuden ja ominaisuudet sekä sovellettavat IRS-verosäännöt (TEFRA ja DEFRA).
Gary A. Borowiec, CLU, ChFC, RFC, LUTCF, CLTC, on toimitusjohtaja osakkaana Atlas Advisory Group LLC: ssä, joka on riippumaton suunnitteluyritys cranfordissa

Vastaa

Sähköpostiosoitettasi ei julkaista.