Steuererleichterung durch Überfinanzierung

Die Steuersaison 2014 ist wie ein Löwe gekommen, und viele der CPAs, mit denen wir zusammenarbeiten, schwanken — nicht von der normalen Arbeitsbelastung der Steuersaison, sondern von der Anzahl der Kunden, die die Nachrichten über die Steuererhöhungen 2013 verpasst haben.
Newsletter wurden verschickt. Die Steuerplanung ist abgeschlossen. Und doch scheint nichts die wohlhabenden Steuerzahler angemessen auf kräftige Steuererhöhungen von 27% bis 66% vorbereitet zu haben. Egal, ob Sie ein Finanzberater oder ein CPA sind, eine Sache, die Sie tun können, um die Steuersaison im nächsten Jahr für vermögende Kunden etwas erträglicher zu machen, besteht darin, ihnen die Vorteile einer überfinanzierten Lebensversicherung vorzustellen.
Während der Hauptzweck der Lebensversicherung darin besteht, den Begünstigten des Versicherungsnehmers ein Todesfallgeld zu gewähren, kann die Zahlung einer höheren Prämie als zur Steigerung des Barwerts erforderlich eine Lebensversicherungspolice in ein alternatives Anlagevehikel verwandeln, das steuerfreies Wachstum und ein einkommensteuerfreies Todesfallgeld bietet. Es ist eine besonders starke Wahl in einer Zeit, in der hohe Marktvolatilität zur Norm geworden ist und weitere Steuererhöhungen in Sicht sind.
Leider wurde die dauerhafte Lebensversicherung als eine nicht optimale Option dargestellt, wobei der beliebte Ratschlag darin bestand, „zu kaufen“ und die Differenz zu investieren.“ Dies macht die Kommunikation der Vorteile der Überfinanzierung von Universal Life (UL) – und Indexed Universal Life (IUL) -Richtlinien zu einer Herausforderung, die jedoch leicht überwunden werden kann, indem Details angeboten werden, die häufig aus den flüchtigen Diskussionen herausgelassen werden, die sich normalerweise an Personen mit mittlerem Einkommen richten, für die dieser Ansatz möglicherweise nicht die beste Option ist.
Für Unternehmer und andere vermögende Anleger bieten IULs besonders starke Vorteile, darunter die Flexibilität, in Indexfonds mit garantiertem Vermögensschutz und ohne Verwaltungsgebühren zu investieren. Festverzinsliche ULs bleiben eine starke Option für hochkonservative, wohlhabende Anleger, die eine höhere feste Rendite anstreben. Für diejenigen Kunden, von denen Sie glauben, dass sie von einer Überfinanzierung der dauerhaften Lebensversicherung als Bestandteil ihres gesamten Vermögensverwaltungsplans profitieren würden, können Ihnen die folgenden Diskussionspunkte helfen, den Wert zu verdeutlichen:
• Steuerbegünstigtes Wachstum: Die Steuersätze für Anlageportfolios steigen weiter, so dass einkommenssteuerbegünstigte Anlageoptionen zu einem kritischen Bestandteil der Altersvorsorge werden. Renditen auf dauerhafte Lebensversicherungen wachsen unversteuert – wenn sie richtig strukturiert sind, können sie unversteuert zugegriffen werden, bieten eine einkommensteuerfreie Todesfallleistung und / oder wachsen weiter steuerlich abgegrenzt, bis Mittel gezogen werden (vor dem Tod).
* Garantierte jährliche Rendite: Sowohl ULs als auch IULs gleichen potenzielle Portfolioverluste angesichts eines volatilen globalen Marktes aus. ULs bieten eine garantierte feste Rendite, während IULs eine langfristige durchschnittliche Rendite zwischen 6% und 8% (abzüglich Kosten und Gebühren) bieten. Das Geldkonto von IULs wächst mit der gleichen Rate wie der entsprechende Marktindexwert und verdient weiterhin einen Mindestzinssatz, selbst wenn der Markt fällt.
* Vermögensschutz: Im Gegensatz zu Trusts und anderen Anlageinstrumenten schützen dauerhafte Lebensversicherungen den Auftraggeber vollständig vor rechtlichen Ansprüchen von Gläubigern. Und im Gegensatz zu inländischen Asset-Protection-Trusts, die die Unterstützung eines Anwalts benötigen und eine jährliche Vermögensverwaltungsgebühr erheben, können sie von einem lizenzierten Lebensversicherer zu viel geringeren Kosten strukturiert werden. Darüber hinaus reduziert die Politik in der Regel nicht die Vorteile von staatlichen Programmen wie Social Security und Medicare, die zusätzliche Altersvorsorge und Leistungen bieten. Todesfallleistungen werden steuerfrei ausgeschüttet, wodurch das Vermögen der Begünstigten weiter geschützt wird.
• Finanzierungsflexibilität: Im Gegensatz zu Fahrzeugen wie traditionellen IRAs, Roth IRAs und qualifizierten Plänen gibt es keine Beitragsbeschränkungen für dauerhafte Lebensversicherungen, solange jede Police den TEFRA / DEFRA-Vorschriften entspricht. Dies macht die Option besonders für wohlhabende Investoren und Kleinunternehmer geeignet, die entweder keinen qualifizierten Pensionsplan implementieren möchten oder mehr sparen möchten, als der QP zulässt. Bei Bedarf kann der Barwert der Police zur Deckung der Prämienkosten verwendet werden, um sicherzustellen, dass das Todesfallgeld intakt bleibt, und die Versicherungsnehmer können die Höhe des Todesfallgeldes jederzeit nach Inkrafttreten der Police anpassen.
* Straffreie Verteilung vor dem Alter von 59½ Jahren: Dauerhafte Lebensversicherungen bieten nahezu sofortigen Zugang zu Vermögenswerten ohne Steuerstrafe. Diese steuerfreie Liquidität ist besonders wertvoll im Falle einer Invalidität, zur Finanzierung des Vorruhestands oder zur Finanzierung persönlicher und geschäftlicher Ausgaben. Policen können auch so strukturiert werden, dass sie den Versicherungsnehmern die Möglichkeit bieten, Immobilien, Autos und andere hochpreisige Vermögenswerte von sich selbst zu kaufen, während sie uneingeschränkten Zugang zum Policenkapital haben.
* Invaliditätsverzicht: Dauerhafte Lebensversicherungen können mit einem Verzicht strukturiert werden, der die Zahlung von Prämien und anderen wiederkehrenden Gebühren eliminiert, wenn der Versicherungsnehmer schwer verletzt oder krank wird. Diese Option stellt sicher, dass die Police nicht verfällt, das Todesfallgeld beibehalten wird und das Kapital weiter wächst, auch wenn keine Mittel zur Zahlung der üblichen Gebühren verfügbar sind.
• Effizientes Ruhestandstool: Traditionelle IRAs und qualifizierte Pläne bieten steuerfreies Wachstum, sind jedoch bei der Ausschüttung steuerpflichtig. Im Gegensatz dazu bieten dauerhafte Lebensversicherungen steuerfreies Wachstum und einen steuerfreien Einkommensstrom im Ruhestand und bieten vermögenden Anlegern Vorteile, die denen von Roth IRAs entsprechen, jedoch ohne Einkommensbeschränkungen. Durch die Abwägung von latenten und steuerlich bevorzugten Optionen können Anleger eine steuereffiziente Einkommensquelle für den Ruhestand sicherstellen.
Overfunding ist nicht für jeden Anleger geeignet, aber es ist eine wertvolle Option für Anleger bei einigermaßen guter Gesundheit, die es ernst meinen mit langfristigen Einsparungen auf steuereffizienter Basis; Kleinunternehmer, die entweder keinen qualifizierten Pensionsplan implementieren oder mehr sparen möchten, als der qualifizierte Plan zulässt; Führungskräfte, die mehr sparen möchten, als ihr Unternehmensplan zulässt, und deren vom Unternehmen gesponserter 401 (k) -Plan keine Roth-Option bietet; und wer sich Gedanken über künftige Steuersätze macht und eine steuerfreie Ausschüttungsmöglichkeit im Ruhestand attraktiv findet.
Wenn Sie einen Kunden haben, der an einer Überfinanzierung der Lebensversicherung interessiert ist, ist es wichtig, dass die Police sorgfältig strukturiert ist, um sicherzustellen, dass die Finanzierung die Policenkosten ausreichend übersteigt und ein effizientes Wachstum des Barwerts der Police ermöglicht. Wenn Sie keine detaillierten Kenntnisse in diesem Bereich haben, ist es wichtig, mit einem unabhängigen und lizenzierten Lebensversicherungsfachmann (CLU, ChFC oder CFP) zusammenzuarbeiten, der die Komplexität und Merkmale permanenter Lebensversicherungsverträge sowie die geltenden IRS-Steuervorschriften (TEFRA und DEFRA) versteht.
Gary A. Borowiec, CLU, ChFC, RFC, LUTCF, CLTC, ist geschäftsführender Gesellschafter der Atlas Advisory Group LLC, einer unabhängigen Planungsfirma mit Sitz in Cranford, NJ.

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