Skattelettelser gennem overfinansiering

skattesæsonen 2014 er kommet ind som en løve, og mange af de CPA ‘ er, vi arbejder med, ruller—ikke fra den normale skattesæson arbejdsbyrde, men fra antallet af kunder, der gik glip af nyheden om skatteforhøjelserne i 2013.
nyhedsbreve blev sendt. Skatteplanlægningen er afsluttet. Og alligevel synes intet at have tilstrækkeligt forberedt velhavende skatteydere til store skatteforhøjelser på 27% Til 66%. Uanset om du er en finansiel rådgiver eller en CPA, er en ting du kan gøre for at gøre næste års skattesæson lidt mere tålelig for kunder med høj nettoværdi at introducere dem til fordelene ved overfinansieret livsforsikring.
mens det primære formål med livsforsikring er at give en dødsydelse til forsikringstagerens modtagere, kan betaling af mere præmie end nødvendigt for at øge kontantværdien omdanne en livsforsikringspolice til et alternativt investeringskøretøj, der tilbyder skattefri vækst og en indkomst-skattefri dødsydelse. Det er et særligt stærkt valg på et tidspunkt, hvor høj markedsvolatilitet er blevet normen, og flere skatteforhøjelser kan være i horisonten.
desværre er permanent livsforsikring blevet portrætteret som en mindre end optimal mulighed, hvor det populære råd er at “købe term og investere forskellen.”Dette gør kommunikation af fordelene ved overfinansiering af universal life (UL) og indekseret universal life (iul) politikker en udfordring, men en, der let kan overvindes ved at tilbyde detaljer, der ofte udelades af de kortvarige diskussioner, der typisk er rettet mod mellemindkomstindkomster, for hvem denne tilgang måske ikke er den bedste mulighed.
for virksomhedsejere og andre investorer med høj nettoværdi tilbyder IULs særligt stærke fordele, herunder fleksibiliteten til at investere i indeksfonde med garanteret aktivbeskyttelse og ingen administrationsgebyrer. Fastforrentede ULs er fortsat en stærk mulighed for meget konservative velhavende investorer, der søger en højere fast afkast. For de kunder, som du mener ville drage fordel af at overfinansiere permanent livsforsikring som en del af deres overordnede formueforvaltningsplan, kan følgende diskussionspunkter hjælpe dig med at afklare værdien:
• skat-begunstiget vækst: skattesatser på investeringsporteføljer fortsætter med at stige, hvilket gør indkomst-skat-udskudte investeringsmuligheder til en kritisk komponent i pensionsplanlægningen. Afkast på permanente livspolitikker vokser ubeskattet-når de er korrekt struktureret, kan de fås ubeskattet, give en indkomstskattefri dødsfordel og/eller fortsætte med at vokse skat-udskudt, indtil der trækkes midler (før døden).
* garanteret årligt afkast: både ULs og Iuls udligner potentielle porteføljetab i lyset af et ustabilt globalt marked. ULs tilbyder en garanteret fast afkast, mens iuls tilbyder en langsigtet gennemsnitlig afkast mellem 6% og 8% (eksklusive omkostninger og gebyrer). Kontantkontoen for IULs vokser i samme takt som den tilsvarende markedsindeksværdi og tjener fortsat en minimumsrente, selvom markedet falder.
* aktivbeskyttelse: i modsætning til trusts og andre investeringskøretøjer beskytter permanente livspolitikker fuldt ud hovedstolen mod eventuelle juridiske krav fra kreditorer. Og i modsætning til indenlandske Asset-protection trusts, der kræver bistand fra en advokat og opkræve et årligt asset management gebyr, kan de være struktureret af en licenseret livsforsikring professionel til en meget lavere pris. Derudover reducerer politikhovedprincippet ikke fordelene ved offentlige programmer som Social sikring og Medicare, som giver supplerende pensionsaktiver og fordele. Dødsydelser fordeles skattefrit, hvilket yderligere beskytter aktiver for modtagere.
* Finansieringsfleksibilitet: i modsætning til køretøjer som traditionelle IRA ‘er, Roth IRA’ er og kvalificerede planer er der ingen bidragsgrænser for permanente livspolitikker, så længe hver politik overholder tefra/DEFRA-reglerne. Dette gør muligheden særlig passende for velhavende investorer og ejere af små virksomheder, der enten ikke ønsker at implementere en kvalificeret pensionsordning, eller som ønsker at spare mere, end KP tillader. Hvis det er nødvendigt, den kontante værdi af politikken kan bruges til at dække præmieomkostninger, sikre, at dødsydelser forbliver intakte, og forsikringstagere kan justere størrelsen på dødsydelsen til enhver tid, når politikken er i kraft.
• Straffefri distribution før 59-årsalderen: permanente livspolitikker giver næsten øjeblikkelig adgang til aktiver uden skattestraf. Denne skattefri likviditet er særlig værdifuld i tilfælde af et handicap, til at finansiere førtidspensionering eller til at finansiere personlige og forretningsmæssige udgifter. Politikker kan også struktureres for at tilbyde forsikringstagere mulighed for at købe ejendom, biler og andre dyre aktiver fra sig selv, samtidig med at de bevarer ubegrænset adgang til policy principal.
* handicapfritagelse: permanente livspolitikker kan struktureres med et afkald, der eliminerer betaling af præmier og andre tilbagevendende gebyrer, hvis forsikringstageren er alvorligt såret eller bliver syg. Denne mulighed sikrer, at politikken ikke bortfalder, dødsfordelen opretholdes, og hovedstolen fortsætter med at vokse, selv når der ikke er midler til rådighed til at betale de sædvanlige gebyrer.
* effektivt pensioneringsværktøj: traditionelle IRA ‘ er og kvalificerede planer tilbyder skattefri vækst, men er skattepligtige ved distribution. I modsætning hertil tilbyder permanente livspolitikker skattefri vækst og en skattefri indkomststrøm ved pensionering, hvilket giver investorer med høj nettoværdi fordele, der afspejler Roth IRAs, men uden indkomstbegrænsningerne. Ved at afbalancere skatteudskudte og skattemæssige foretrukne muligheder kan investorer sikre en skatteeffektiv pensionsindkomststrøm.
overfinansiering er ikke passende for enhver investor, men det er en værdifuld mulighed for investorer med et rimeligt godt helbred, der er seriøse med hensyn til langsigtede besparelser på skatteeffektivt grundlag; ejere af små virksomheder, der enten ikke ønsker at implementere en kvalificeret pensionsplan eller ønsker at spare mere end de kvalificerede plantilladelser; ledere, der ønsker at spare mere end deres virksomhedsplantilladelser, og hvis virksomhedssponsorerede 401 (k) plan ikke tilbyder en Roth-mulighed; og enhver, der er bekymret for fremtidige skattesatser og finder en skattefri distributionsmulighed attraktiv ved pensionering.
hvis du har en kunde, der er interesseret i at overfinansiere livsforsikring, er det vigtigt, at politikken er omhyggeligt struktureret for at sikre, at finansieringen overstiger policeomkostningerne tilstrækkeligt og for at muliggøre en effektiv vækst i policens kontantværdi. Hvis du ikke har detaljeret viden på dette område, er det vigtigt at arbejde med en uafhængig og licenseret livsforsikringsprofessionel (CLU, ChFC eller CFP), der forstår kompleksiteten og funktionerne i permanente livsforsikringskontrakter samt gældende IRS-skatteregler (TEFRA og DEFRA).
Clu, ChFC, RFC, LUTCF, CLTC, er administrerende partner for Atlas Advisory Group LLC, et uafhængigt planlægningsfirma med base i Cranford, N. J.

Skriv et svar

Din e-mailadresse vil ikke blive publiceret.