Daňová úleva prostřednictvím nadměrného financování

daňová sezóna 2014 přišla jako lev a mnoho CPA, se kterými pracujeme, se navíjí-ne z běžného daňového zatížení, ale z počtu klientů, kteří zmeškali zprávy o zvýšení daní v roce 2013.
byly zaslány informační bulletiny. Daňové plánování bylo dokončeno. A přesto se zdá, že nic dostatečně nepřipravilo zámožné daňové poplatníky na vysoké zvýšení daní o 27% na 66%. Ať už jste finanční poradce nebo CPA, jedna věc, kterou můžete udělat, aby se příští rok daňová sezóna trochu snesitelnější pro klienty s vysokým čistým jměním je seznámit je s výhodami nadfinancované životní pojištění.
zatímco primárním účelem životního pojištění je poskytování dávky v úmrtí příjemcům pojistníka, placení více pojistného, než je nutné pro zvýšení peněžní hodnoty, může transformovat životní pojištění na alternativní investiční nástroj, který nabízí růst bez daně a úmrtí bez příjmu. Je to obzvláště silná volba v době, kdy se vysoká volatilita trhu stala normou a na obzoru může být další zvyšování daní.
bohužel, trvalé životní pojištění bylo vylíčeno jako méně než optimální volba, s populární radou je “ koupit termín a investovat rozdíl.“Díky tomu je komunikace výhod nadměrného financování univerzálních životních politik (UL) a indexovaných univerzálních životních politik (IUL) výzvou, ale takovou, kterou lze snadno překonat nabídnutím podrobností, které jsou často vynechány z zběžných diskusí obvykle zaměřených na osoby se středním příjmem, pro které tento přístup nemusí být nejlepší volbou.
pro majitele podniků a další investory s vysokým čistým jměním nabízejí IUL obzvláště silné výhody, včetně flexibility investovat do indexových fondů se zaručenou ochranou aktiv a bez poplatků za správu. Ul s pevnou sazbou zůstávají silnou volbou pro vysoce konzervativní bohaté investory, kteří hledají vyšší pevnou míru návratnosti. Pro ty klienty, o kterých si myslíte, že by měli prospěch z nadměrného financování trvalého životního pojištění jako součásti jejich celkového plánu správy majetku, vám mohou následující diskusní body pomoci objasnit hodnotu:
• daňově zvýhodněný růst: daňové sazby investičních portfolií stále rostou, díky čemuž jsou investiční možnosti odložené daně z příjmu kritickou součástí plánování odchodu do důchodu. Výnosy z trvalých životních politik rostou nezdaněné—jsou-li řádně strukturovány, mohou být přístupné nezdaněné, poskytují dávku úmrtí bez daně z příjmu a/nebo nadále rostou daňově odložené, dokud nebudou čerpány finanční prostředky (před smrtí).
* Zaručená roční návratnost: ULs i IULs kompenzují potenciální ztráty portfolia tváří v tvář nestabilnímu globálnímu trhu. ULs nabízejí garantovanou pevnou míru návratnosti, zatímco IULs nabízejí dlouhodobou průměrnou míru návratnosti mezi 6% a 8% (bez nákladů a poplatků). Peněžní účet IULs roste stejným tempem jako odpovídající hodnota tržního indexu a nadále získává minimální úrokovou sazbu, i když trh klesá.
• ochrana aktiv: na rozdíl od svěřenských fondů a jiných investičních nástrojů, trvalé životní politiky plně chrání jistinu před právními nároky věřitelů. A na rozdíl od domácích svěřenských fondů na ochranu aktiv, které vyžadují pomoc právníka a účtují roční poplatek za správu aktiv, mohou být strukturovány licencovaným odborníkem na životní pojištění za mnohem nižší náklady. Kromě toho, politika principal nesnižuje výhody vládních programů, jako je sociální zabezpečení a Medicare, které poskytují doplňkové penzijní majetek a dávky. Dávky v úmrtí jsou distribuovány bez daně, což dále chrání majetek příjemců.
* flexibilita financování: na rozdíl od vozidel, jako jsou tradiční IRAs, Roth IRAs a kvalifikované plány, neexistují žádné limity příspěvků na trvalé životní politiky, pokud každá politika vyhovuje předpisům TEFRA/DEFRA. Díky tomu je tato možnost zvláště vhodná pro bohaté investory a majitele malých podniků, kteří buď nechtějí implementovat kvalifikovaný penzijní plán, nebo chtějí ušetřit více, než umožňuje QP. V případě potřeby lze peněžní hodnotu pojistky použít k pokrytí nákladů na pojistné, zajištění toho, že dávky v úmrtí zůstanou nedotčeny, a pojistníci mohou kdykoli upravit velikost dávky v případě úmrtí, jakmile je politika v platnosti.
* distribuce bez sankcí před dosažením věku 59½: trvalé životní politiky nabízejí téměř okamžitý přístup k aktivům bez daňové sankce. Tato likvidita bez daně je zvláště cenná v případě zdravotního postižení, financování předčasného odchodu do důchodu nebo financování osobních a obchodních výdajů. Politiky mohou být také strukturovány tak, aby nabízely pojistníkům možnost koupit si majetek, auta a další vysoce ceněná aktiva od sebe při zachování neomezeného přístupu k jistině politiky.
• zřeknutí se zdravotního postižení: trvalé životní politiky mohou být strukturovány s prominutím, které eliminuje placení pojistného a dalších opakovaných poplatků, pokud je pojistník vážně zraněn nebo onemocní. Tato možnost zajišťuje, že politika nezanikne, dávka smrti je zachována a jistina stále roste, i když finanční prostředky nejsou k dispozici na zaplacení obvyklých poplatků.
* efektivní důchodový nástroj: tradiční IRAs a kvalifikované plány nabízejí růst bez daně, ale jsou zdanitelné při distribuci. V porovnání, trvalé životní politiky nabízejí růst bez daně a tok příjmů bez daně při odchodu do důchodu, poskytování výhod investorům s vysokým čistým jměním, které odrážejí výhody Roth IRAs, ale bez omezení příjmů. Vyvážením možností odložených na daň a preferovaných na daň mohou investoři zajistit tok příjmů z důchodu efektivní z daní.
nadměrné financování není vhodné pro každého investora, ale je to cenná možnost pro investory v přiměřeně dobrém zdravotním stavu, kteří to s dlouhodobými úsporami na daňově efektivním základě myslí vážně; majitelé malých podniků, kteří buď nechtějí implementovat kvalifikovaný penzijní plán, nebo chtějí ušetřit více, než povoluje kvalifikovaný plán; vedoucí pracovníci, kteří chtějí ušetřit více, než povoluje jejich plán společnosti a jejichž plán 401(k) sponzorovaný společností nenabízí možnost Roth; a každý, kdo se obává budoucích daňových sazeb a považuje možnost distribuce bez daně za atraktivní v důchodu.
pokud máte klienta, který má zájem o nadměrné financování životního pojištění, je důležité, aby politika byla pečlivě strukturována tak, aby financování dostatečně převyšovalo náklady na politiku a umožňovalo efektivní růst peněžní hodnoty politiky. Pokud v této oblasti nemáte podrobné znalosti, je důležité spolupracovat s nezávislým a licencovaným odborníkem na životní pojištění (CLU, ChFC nebo srp), který chápe složitost a vlastnosti smluv o trvalém životním pojištění, jakož i příslušná daňová pravidla IRS (TEFRA a DEFRA).
Gary a. Borowiec, CLU, ChFC, RFC, LUTCF, CLTC, je řídícím partnerem Atlas Advisory Group LLC, nezávislé plánovací firmy se sídlem v Cranfordu, NJ

Napsat komentář

Vaše e-mailová adresa nebude zveřejněna.